Налог на вклады: как не отдать лишнее (и при чем тут 15 месяцев)

Честно говоря, я сама вздрагиваю, когда вижу уведомления от налоговой. Вроде все заплатила, а вдруг где-то копейка «зависла»? Но сегодня поговорим не о страхах, а о возможностях. Да-да, в Налоговом кодексе иногда встречаются подарки. Редкие, но приятные. Разбираемся с налогом на вклады. Сразу спойлер: если вы умеете ждать, можно сэкономить.

База: за что мы вообще платим?

Давайте по-простому. Банк платит вам проценты — государство считает это доходом. Хочет долю. Справедливо? Вопрос философский. Законно? Абсолютно. Но есть необлагаемый минимум. Это сумма, которую можно заработать на процентах и не делиться с ФНС ни копейкой.

Считается она так: 1 миллион рублей × Максимальная ключевая ставка ЦБ за год.

Если ставка была 18% (как в примере из новостей), то 180 000 рублей дохода — ваши чистыми. Заработали 200 000? Платите налог только с разницы (с 20 тысяч). Вроде понятно.

А теперь — магия длинных вкладов

Тут начинается самое интересное. Если вы открыли вклад на срок более 15 месяцев и выбрали условие «выплата процентов в конце срока», включается особое правило.

Представьте ситуацию. Год был так себе, процентов накапало мало. Ваш необлагаемый лимит (те самые условные 180 тысяч) вы не использовали. Он просто сгорел. Обидно? Так вот, для длинных вкладов этот неиспользованный остаток переносится на тот год, когда вам наконец-то выплатят проценты.

Мини-кейс: Как Лена перехитрила систему

Давайте на живом примере. Была у меня клиентка, назовем её Елена. Женщина осторожная, деньги зря не тратит. Ситуация:

  • В 2023 году необлагаемый лимит был 150 000 ₽.
  • Лена заработала на мелких вкладах всего 90 000 ₽.
  • Остаток льготы: 60 000 ₽ (150к — 90к).

Обычно он сгорает. Но Елена открыла «длинный» вклад на 1,5 года с выплатой в конце, в 2024-м.

Что происходит в 2024 году: Ей выплачивают кучу процентов сразу за весь срок. Сумма большая, страшно. Но! Она берет лимит 2024 года (допустим, 180 000 ₽) ПЛЮС приплюсовывает те самые 60 000 ₽ с прошлого года.

Итог: Лена может получить 240 000 ₽ процентов и не заплатить ни рубля налога. Если бы она открывала короткие вклады, налог пришлось бы платить. Профит? Однозначно.

🛑 Где тут подвох? (Внимательно!)

Я же говорила, банк нам не друг, а партнер. А партнеров надо проверять. Есть нюанс, на котором горят 80% людей. Это правило работает ТОЛЬКО если проценты выплачиваются в конце срока. Если у вас вклад с капитализацией (проценты капают каждый месяц на счет), налоговая считает, что вы получаете доход ежемесячно. Всё. Магия исчезла. Никакого переноса льготы не будет. Вы будете платить налог каждый год по факту получения денег.

Еще пара моментов «на кухне»

Чтобы вы точно не запутались, вот блиц-факты. Запишите или запомните:

  • Мелочь не в счет. Если у вас есть карта, где на остаток капает меньше 1% годовых (обычные текущие счета), налоговая их вообще не видит. Забудьте про них.
  • Валюта — боль. Если у вас вклад в юанях или, прости господи, долларах, доход пересчитают в рубли по курсу ЦБ на день выплаты. Курс скакнул? Налог вырос. Тут уж извините.
  • Пенсионеры платят. Это самое грустное. Льгот для пенсионеров по НДФЛ с вкладов нет. Вообще. Платим на общих основаниях.
  • Дедлайн. Заплатить этот налог нужно до 1 декабря следующего года. То есть за 2024 год платим в конце 2025-го. Время есть, но лучше не тянуть.

Что делать-то?

Не паниковать. Если у вас есть свободные деньги, которые точно не понадобятся год-полтора, посмотрите в сторону длинных вкладов без капитализации. Это реальный способ легально снизить налоговую базу.

Но помните мой главный принцип: инфляция страшнее налога. Не держите деньги под матрасом, там их съест инфляция целиком. В банке откусят только кусочек. Считайте свои деньги. Никто за вас это не сделает.

Начать следить за финансами