Упрощенка, которая всё усложнила

Сижу, смотрю на календарь. 16 января 2026 года. Вроде бы только отошли от оливье, а налоговая уже тут как тут со своими «подарками». Знаете, я всегда говорила: «Бюджет — не тюрьма». Но новые правила УСН очень стараются загнать нас в жесткие рамки.

Если вы думали, что «упрощенка» — это заплатил 6% и спи спокойно, то у меня для вас плохие новости. Правила игры изменились. Кардинально.

Давайте без официоза. Я прочитала тонну документов, чтобы вам не пришлось. Вот что реально происходит.

НДС: Теперь он касается (почти) всех

Помните, нас пугали НДС? Так вот, это больше не страшилка. Это реальность. Главная цифра этого года — 20 миллионов рублей. Раньше можно было зарабатывать до 60 млн и даже не знать, как расшифровывается НДС. Теперь планку опустили до 20 млн. В месяц это примерно 1,6 млн рублей выручки. Для нормального магазина или кофейни — это вообще ни о чем.

Пробили этот потолок? Добро пожаловать в клуб плательщиков НДС. И тут начинается самое интересное. Выбор без выбора.

Ловушка «льготных» ставок 5% и 7%

Государство говорит: «Ребята, не нойте, мы вам дадим льготные ставки!».

  • 5%, если доход от 20 до 272,5 млн.
  • 7%, если от 272,5 до 490,5 млн.

Звучит сладко, да? 5% — это же не 20%. Но тут есть подвох размером с слона. На спецставках нельзя принимать к вычету входящий НДС.

Что это значит на человеческом языке? Если вы что-то покупаете у поставщиков с НДС, вы этот налог просто дарите государству. Вычесть его нельзя. Он ложится в ваши расходы (если у вас «Доходы минус расходы») или просто в себестоимость.

Кейс: Как Олег чуть не разорился на экономии

Ко мне прибежал Олег. У него стройматериалы. Оборот 40 млн в год. Олег радостный: «Ань, я выберу ставку 5%, это же выгоднее, чем 20%!». Мы сели считать. Олег закупает товар у крупного завода (плательщика НДС). В цене товара сидит 20% налога.

  • Вариант Олега (5%): Он платит 5% со всей своей выручки. Входящий НДС от завода сгорает. Итоговая нагрузка на бизнес выросла, потому что маржа у него небольшая.
  • Вариант с калькулятором (20%): Мы выбрали общую ставку 20%. Почему? Потому что мы взяли весь «входящий» НДС от завода и вычли его из того, что Олег должен государству.

Результат: На общей ставке Олег заплатил в бюджет на 300 тысяч рублей меньше за квартал, чем платил бы на «льготной» 5%.

Вывод: Если у вас большие закупки с НДС — считайте! Не ведитесь на низкую цифру ставки.

Бумажный ад: Счета-фактуры

Даже если вы выбрали спецставку 5% или 7%, или даже если вы освобождены от НДС, но работаете с крупняком — готовьтесь к бумажкам. С 2026 года упрощенцы обязаны выставлять счета-фактуры. Да, даже если там написано «Без НДС». И вести Книгу продаж.

Бухгалтер теперь не роскошь, а средство выживания. Если раньше ИП мог сам в Эльбе натыкать платежки, то теперь с Книгой продаж и декларациями по НДС шутки плохи. Ошибка — штраф.

Амнистия за дробление: Сдаваться или нет?

Больная тема. У многих моих клиентов бизнес разбит на три-четыре ИП: на жену, на брата, на кота. Чтобы не слететь с лимитов. Налоговая это видит. Теперь официально: если вы в 2025–2026 годах сами, добровольно, перестанете дробить бизнес и объединитесь в одно лицо (или будете платить как единая группа), вам простят старые грехи за 2022–2024 годы. Штрафы и пени обнулят.

Мое мнение: Если вы понимаете, что вас легко вычислить (общий склад, одни и те же сотрудники, один IP-адрес) — лучше воспользоваться амнистией. Спокойный сон стоит дороже.

А что хорошего?

Ну, ложка меда в этой бочке дегтя все-таки есть.

  • Лимиты выросли. Теперь можно сидеть на УСН с доходом до 490,5 млн рублей. Это реально много. Раньше при 260 млн уже выгоняли на ОСНО.
  • Основные средства. Можно иметь активов на 218 млн рублей (было 200).
  • Инвестиционный вычет. Если ваш регион принял закон, можно уменьшать сам налог на расходы по покупке оборудования. Это круто для производства.

Туристический налог: Внезапно

Кстати, если у вас отель или хостел. Сюрприз! Курортный сбор отменили, но ввели туристический налог. И он растет каждый год. В 2026-м это уже 2%. И самое обидное — этот налог нельзя вычесть из самого налога по УСН, только поставить в расходы. Мелочь, а неприятно.

Что делать прямо сейчас?

  • Поднимите выписки за 2025 год. Если вы перешагнули 60 млн в прошлом году — вы уже платите НДС с 1 января. Если нет — следите за цифрой 20 млн в этом году.
  • Посчитайте входящий НДС. Прямо сейчас сядьте и прикиньте: много ли у вас поставщиков с НДС? Это решит, какую ставку выбрать.
  • Проверьте кассу. Она должна уметь печатать чеки с НДС и ставками 5%/7%. Если касса старая — придется менять прошивку.

Банк вам не друг, банк хочет заработать. Налоговая хочет наполнить бюджет. А мы хотим, чтобы бизнес жил. Поэтому считаем, друзья. Калькулятор — наше главное оружие в 2026 году.

Начать следить за финансами